作者：神州信息新動力數字金融研究院 陳潔 趙文杰

2015年，《生態文明體制改革總體方案》中首次明確提出建立中國綠色金融體系的戰略及頂層設計。2016年，人民銀行等七部門聯合出臺《關于構建綠色金融體系的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），明確了構建綠色金融體系的總體目標和具體任務。2020年9月聯合國大會上，中國提出二氧化碳排放力爭于2030年前達到峰值，努力爭取2060年前實現碳中和的目標，也稱“30·60”或者“雙碳”目標。“雙碳”目標為中國綠色金融發展帶來了新機遇、新動能。文章通過分析2022年國有六大行在綠色金融業務領域的實踐，以期為商業銀行發展綠色金融尋找可借鑒的行動建議。

一、 綠色金融進入高質量發展階段

隨著綠色金融相關政策的持續完善，綠色金融產品的不斷創新，以及金融科技在綠色金融領域的應用，綠色金融業務規模出現很大增長，標志著綠色金融進入高質量發展階段。

（一）綠色金融政策為綠色金融發展創造新動能

綠色金融政策漸成體系。繼2016年《指導意見》發布后，《綠色投資指引（試行）》《關于建立綠色貸款專項統計制度的通知》《綠色產業指導目錄》等政策紛紛出臺。“雙碳”目標提出后，《關于完整準確全面貫徹新發展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》《2030年前碳達峰行動方案》《關于綠色融資統計制度有關工作的通知》《銀行業金融機構綠色金融評價方案》《銀行業保險業綠色金融指引》等新政策推動了綠色金融發展進入新階段。

貨幣政策形成有效支持。根據2023年一季度《中國貨幣政策執行報告》披露，截至3月末，碳減排支持工具和支持煤炭清潔高效利用專項再貸款兩項工具余額分別為3994億元、1365億元，比年初增加897億元、554億元，為綠色金融發展實現了有效的正向激勵。為鼓勵綠色金融發展，碳減排支持工具將延續實施至2024年末，支持煤炭清潔高效利用專項再貸款將延續實施至2023年末。

（二）綠色金融產品創新提升服務綠色產業能力

綠色信貸在傳統綠色貸款、能效貸款、碳排放權質押貸款之外，推出與可持續表現掛鉤貸款、綠色供應鏈金融、創新綠色權益擔保、碳資產相關等創新產品。形成了包括排污權、用能權、水權、碳權、碳匯、綠色項目特許經營權、綠色項目收益權、可再生能源補貼等抵質押貸款等多元產品體系，及由信貸延伸的綠色保函、綠色ABS、綠色基礎設施REITS等。

綠色債券逐步擴大支持項目范圍，涵蓋了節能環保、清潔生產、清潔能源、生態環境、基礎設施綠色升級、綠色服務、綠色裝備制造、CCUS（二氧化碳捕捉利用與封裝）工程等多產業和領域；推出“碳中和債”概念和具體要求，以及可持續發展掛鉤債券等綠色債券產品。

綠色保險創新發展環境責任險、綠色產品責任險、綠色項目貸款擔保保險、指數保險、碳保險、綠色建筑風險保障、巨災天氣風險保障等多種風險保障類產品。新能源保險業產品創新不斷，如光伏輻照指數保險、光伏組建效能保險、風力發電指數保險等。

（三）金融科技發展賦能綠色金融發展質效

《金融科技發展規劃（2022-2025年）》提出了綠色低碳的基本原則，要求加強金融科技與綠色金融的深度融合，創新發展數字綠色金融，運用科技手段有序推進綠色低碳金融產品和服務開發，著?提升金融服務綠色產業的覆蓋面和精準度。

根據北京綠色金融研究院的跟蹤調研，金融科技已經在綠色金融、綠色產業等多個領域得到廣泛應用，主要提供數據供給服務、系統開發服務、SaaS平臺服務、針對具體業務場景的系統化解決方案與生態服務。

隨著人工智能、大數據、云計算、物聯網等技術的發展，金融科技被越來越多地應用在綠色項目識別與評價工具、綠色資產管理、環境效益監測、環境數據信息服務、ESG評價、碳核算及環境效益測算、環境信息披露工具等方向。

（四）綠色金融規模持續增長創造綠色發展新局面

綠色信貸規模大增。根據人民銀行公布數據，截至2022年末，全國本外幣綠色貸款余額22.03萬億元，同比增長38.5%，全年新增6.13萬億元，存量規模居全球前列。其中，直接減排和間接減排貸款分別為8.62萬億元和6.08萬億元，合計占綠色貸款的66.7%。

綠色債券發行加快。根據安融信評統計，2022年中國境內累計發行綠色債券668只，發行規模達8612.92億元。

綠色基金陸續成立。據不完全統計，截至2022年6月底，我國綠色、可持續、ESG等?向的公私募基金規模共1178只，合計達8821億元。2020年7月，我國生態環境領域的第一支國家級投資基金“國家綠色發展基金”注冊成立，注冊規模885億元，工商銀行、建設銀行、中國銀行、農業銀行都以80億認繳出資金融位列前六大股東。

二、六大行綠色金融業務全面發展

截至2022年末，六大國有行的綠色信貸余額為12.55萬億，占比達56.97%，保持綠色金融服務的主力地位。支持節能環保、清潔生產、清潔能源、生態環境、基礎設施綠色升級、綠色服務、綠色貿易及綠色消費等領域的發展。

（一）綠色金融各項業務數據亮眼

1. 綠色信貸量速齊增，工行穩居首位

（1）六大國有銀行綠色信貸余額超12萬億

截至2022年底，國有六大行的綠色信貸余額合計達12.55萬億元，較2021年末增長3.87萬億元，增幅達44.59%。工行、建行、農行和中行四家綠色信貸余額達到萬億級以上。

其中，工行綠色信貸余額達39784.58億元，為六大行中最高。建行、農行緊隨其后，分別為27501、26975億元，中行綠色信貸余額19872億元，交行與郵儲的綠色信貸余額分別為6354.32、4965.49億元，與其他四大行有較大差距。

（2）六大國有銀行綠色信貸余額平均增速超40%

2022年，六大行綠色信貸余額較上年同比增長均超過30%，平均增速更是達到40.77%。同一時期，六大行全行信貸余額增速在11-16%的區間內，遠遠低于綠色信貸余額的增速。

工行綠色信貸余額增速居于六大行之首，高達60.38%，遠遠領先于其他五大國有銀行。中行與建行綠色信貸余額增速分別為41.08%、40.09%，位列第二和第三，農行、交行和郵儲的綠色信貸余額增速分別為36.4%、33.38%、33.28%，落后于平均增速。

（3）六大國有銀行綠色信貸平均占比超10%

截至2022年末，工行綠色信貸余額的占比在六大行中最高，為17.14%；農行綠色信貸占比緊隨其后，為13.65%；建行綠色信貸占比位列第三名，達13.42%。中行綠色信貸占比第四，為11.32%，交行、郵儲綠色信貸占比分別為8.71%、6.89%，落后于平均水平。

同時，六大行綠色信貸占比均較2021年末有不小的提升。工行綠色信貸占比提升5.14%，再次領跑六大行。建行、中行、農行綠色信貸占比提升分別為2.62%、2.36%、2.13%。交行、郵儲綠色信貸占比提升分別為1.44%、1.03%。

2. 綠色債券持續發展，承銷發行并重

（1）綠色債券承銷規模中行居首

中行2022年承銷境內外綠色債券91期，承銷資金4539億元，兩項指標均居于六大國有銀行之首。農行位居第二，承銷綠色債券56期，承銷資金666億元。工行排第三名，累計主承銷各類綠色債券67只，主承銷規模563.38億元。建行位列第四名，承銷綠色債券51期，為國家管網、三峽集團等33家客戶承銷發行綠色債券491.49億。郵行承銷7筆綠色債券，承銷規模117.7億元。交行主承銷綠色債券9筆，承銷金額共計71.65億元。

（2）綠色債券承銷增速農行第一

從綠色債券承銷規模的增速來看，六大國有銀行2022年綠色債券承銷規模平均增加35.2%，農行增速最快，高達76.7%，中行排名第二，增速高達61.24%，二者遠遠領先于其他四大銀行。交行增速為43.95%，高于平均水平，而建行和郵儲的增速分別為25.79%、13%，低于平均水平。值得注意的是，工行綠色債券承銷規模相較于2021年下降11.46%，承銷金額由2021年的636.37億元下降至2022年的563.38億元。

（3）綠色債券發行規模中行最高

中行2022年境內外綠色債券發行規模高達877億元，居六大行之首。交行緊隨其后，境內發行綠色債券300億元。工行排在第三位，分別是在境內發行100億元、境外發行26.8億美元。農行位列第四名，其在境內發行200億元、境外發行9億美元。建行在境外發行10億美元和10億人民幣的“一帶一路”主題綠色債券，發行100億元境內首單可持續發展掛鉤綠色金融債券。郵儲銀行未披露綠色債券的發行規模（境外發行金額使用2022年美元兌人民幣的平均匯率6.72進行換算）。

3. 其他綠色業務多面開花

（1）綠色基金

工行工銀瑞信發行14只以生態環境、新能源、ESG、碳中和等為投資方向的基金。在投資方式上涵蓋主動管理產品和被動管理產品，主要包括新能源汽車混合型基金、生態環境行業股票型基金、新材料新能源行業股票型基金、美麗城鎮主題股票型基金、中證180ESG ETF 等產品。農行則存續ESG主題投資基金2只，2022年末時點規模合計171億元。

（2）綠色理財

工行中證工銀理財“碳中和”資產配置指數與綠色金融主題理財產品獲評“綠色可持續金融最佳資產管理產品獎”。截至 2022 年末，農行存續 ESG 主題理財產品合計43只，時點規模合計490 億元。中行中銀理財存續綠色金融主題產品51只，累計產品規模約 203.74 億元。郵儲中郵理財推出ESG主題理財產品——郵銀財富·鴻錦封閉式2022年第5期。

（3）綠色保險

工行工銀安盛人壽保險資金投資綠色債券余額2.5億元，組合類保險資產管理產品投資綠色債券余額1億元。農行農銀財險推進建立“綠色保險”銀保聯動機制，為綠色金融業務提供配套的保險和再保險服務，探索開發綠色技術裝備保險、環境污染責任保險、綠色農業保險和綠色產業財產保險等產品。中行中銀保險共開發綠色保險產品85款，承擔保險責任約1656億元。交行交銀人壽共投資綠色金融產13.41億元，涵蓋清潔能源股權投資計劃、綠色保險債權投資計劃等業務。

（4）綠色租賃

截至2022年末，交行綠色租賃資產余額最多711.84億元，占其租賃資產余額的22.47%。其次是農行農銀金租綠色租賃資產余額551億元，較上年末增加63億元。工行綠色租賃業務余額（銀保監口徑）約436.03億元，較上年末增加17.58億元。中行中銀金租綠色租賃資產余額175.87億元，占全部租賃資產的37.04%，其中，中銀航空租賃自有飛機價值位居亞洲飛機租賃公司第一，且擁有最新綠色節能新技術飛機。

（二）綠色金融服務推動碳減排見實效

1. 碳減排信貸發放超4000億，農行規模居首

自碳減排支持工具推出以來，六大行碳減排信貸整體規模超過4000億元，其中農行居首，碳減排貸款發放1048億元；工行和建行緊隨其后，分別為1045.12億和969.42億；交行和郵儲2022年投放金額分別為186.05億和309.79億。

2. 支持碳減排總量超7000萬噸二氧化碳當量，工行支持減排量居首

工行、農行、建行利用央行碳減排支持工具帶動年度碳減排量均超2000萬噸二氧化碳當量，位居前三，其中工行碳減排量高達2463.26萬噸二氧化碳當量；而郵儲、交行的年度碳減排量均不足1000萬噸二氧化碳當量，交行僅有364.77萬噸二氧化碳當量減排量，與工行、農行、建行差距甚遠；中行未披露該數據。

3. 碳減排項目超1500個，農行項目數居首

從碳減排項目總數來看，農行和工行表現亮眼。農行積極運用碳減排支持工具，截至2022年末，累計共向939個項目發放碳減排貸款；工行2022年印發《關于進一步做好碳減排支持工具申報工作的通知》，合計向846個項目發放碳減排貸款；交行和郵儲2022年碳減排項目數分別為322個和312個；建行與中行未披露相關數據。

（三）綠色金融產品創新百花齊放

1. 綠色信貸

（1）中行打造“中銀綠色＋”全球品牌，涵蓋5大類35項綠色金融產品與服務，推出“綠色信農貸”“惠如愿•碳惠E貸”“惠如愿•高原特色畜牧貸”等綠色普惠產品發布。

（2）農行構建總分協作聯動的綠色信貸創新機制，創新開發國家儲備林貸款、鄉村人居環境貸等綠色信貸特色產品，以及綠水青山貸、森（竹）林碳匯貸等區域特色產品。

（3）建行在江西贛州創新推出全國首筆綠色可持續掛鉤 + 住房租賃貸款；浙江分行創新“碳優貸”業務，基于當地人行構建的企業碳賬戶指標體系，將客戶碳賬戶指標情況與信貸業務相結合，2022年累計發放“碳優貸”34.4億元；蘇州分行打造“1+N”綜合服務體系，推出“綠色發展貸”“綠色智造貸”、光伏企業“綠色設備貸”等金融服務產品。

（4）郵儲圍繞“污染防治”“節能環保”“生態農業”等重點領域，推出光伏發電設備小額貸款、小水電貸款、排污貸、垃圾收費權質押貸款、合同能源管理項目未來收益權質押貸款、極速貸、小微易貸等綠色金融產品，創新“竹林碳匯貸”“生態公益林補償收益權質押貸款”“兩山貸”等產品，推動綠色金融與普惠金融融合發展。

2. 綠色債券

（1）工行發行了境內首單商業銀行碳中和綠色金融債，發行規模100億元人民幣。

（2）中行發行歐洲首只、全球金融機構首筆以美元計價的生物多樣性主題綠色債。

（3）農行承銷轉型債券、碳排放權質押債、粵港澳大灣區藍色債券、“碳中和＋專項鄉村振興＋科創”三標債、“框架發行”可持續發展債券等。

（4）建行發行了境內首單碳中和綠色金融債券等創新品種；落地市場首單光伏資產、風電資產綠色類REITs及首單“綠色+科創”雙貼標資產支持票據；承銷市場首單綠色、鄉村振興、可持續發展掛鉤三貼標債券；為匈牙利財政部成功發行綠色主權熊貓債20億元

（5）交行推動了全國首單綠色雙幣種自貿區離岸債券（“明珠債”）——上海臨港經濟發展（集團）有限公司10億元人民幣、5000 萬歐元自貿區離岸債券成功落地。

（6）郵儲投資國內鋰電行業首筆綠色美元債券發行全國首單“可持續發展掛鉤+能源保供”債權融資計劃；落地系統內首單藍色債券業務，募集資金用于海上風電場建設項目。

3. 綠色理財/基金

（1）工行工銀理財綜合運用債和股、非標和標等多種工具，大力支持清潔能源、綠色交通、生態保護、節能環保、環境治理等重點領域，創新推出3只ESG主題理財產品。

（2）農行設立“碳達峰”清潔能源基金，以投貸聯動模式服務優質新能源項目。

（3）建行與中國寶武、建信投資、綠色發展基金共同發起設立國內市場上規模最大的碳中和主題基金之一“寶武綠碳私募投資基金”于 2022 年 3 月正式落地。

（4）郵儲發行ESG產品——郵銀財富·鴻錦封閉式2022年第5期，均衡配置股債資產，投資“STOXX郵銀ESG指數”成分股；在德交所發布“STOXX中國郵政儲蓄銀行A股ESG指數”，是中德金融機構首次聯名在全球市場上發布的兼具國際標準和本地化特色的A股ESG指數基金。

4. 其他綠色金融創新

（1）工行積極穩妥開展碳金融、數字供應鏈等投融資產品創新。

（2）農行創新成立綠色投行，通過綠色銀團及并購貸款為環境治理、清潔能源、綠色交通等領域企業提供融資；發布“農銀-全國碳質押指數”，客觀反映全國碳排放權交易市場碳配額交易價值水平和變化趨勢；創新運用資產證券化工具，參與銀行間市場首單新能源兼光伏資產類REITs項目。

（3）中行打造“中銀智鏈·綠色鏈”品牌，推出碳減排票據再貼現、碳排放配額和國家核證自愿減排量（CCER）交易資金結算等服務，推動產業鏈核心企業和上下游合作伙伴開展更積極有效的減碳行動；推出個人綠色賬戶，發行單位綠色存款產品；牽頭中資銀行的首筆環境、社會、治理(ESG)可持續掛鉤銀團貸款。

（4）建行的建信信托依托“鏈通寶”創新綠色產業核心企業供應鏈上下游管理與融資式服務；建銀咨詢持續打造“綠色金融+咨詢”特色服務模式，創新開發綠色咨詢創新產品；通過手機銀行 APP、建行生活 APP 等終端識別碳足跡，建立個人“碳賬本”。

（5）郵儲推出可持續發展掛鉤金融產品，主要包括可持續發展掛鉤貸款、可持續發展掛鉤債券、可持續發展掛鉤債權融資計劃及可持續發展掛鉤保理業務；應用中央結算公司推出的通用式綠色擔保品池，成功落地首筆綠色債券質押式同業存款業務；以綠色能源融資租賃保理為抓手，落地“直租+融資租賃保理”模式；推出數字人民幣票據貼現產品“綠色G貼”，為其綠色產業客群的綠色融資行為生成“綠色G分”權益，進而節約貼現成本的線上化貼現產品；推出個人碳賬戶、綠色低碳卡。

三、六大行綠色金融服務體系持續完善

在綠色金融領域，六大國有行在戰略引領、組織架構、制度政策、授信管理、資源配置、風險管理等方面都做了積極探索實踐，為商業銀行開展綠色金融沉淀了諸多良好經驗。

（一）加強綠色金融戰略引領作用

1.工行致力于成為具有良好國際聲譽的綠色銀行

《工商銀行“十四五”時期發展戰略規劃》提出加強綠色金融體系建設，并就發展綠色金融、支持生態文明建設進行重點布局。發布“工銀綠色銀行+”品牌，經營宗旨是以綠色金融促進實體經濟發展。

2. 農行以綠色金融為三大戰略之一

《農業銀行“十四五”規劃》確定了 “三農”縣域、綠色金融、數字經營三大戰略，建立綠色金融重大項目庫，推進綠色債券、綠色銀團貸款、綠色并購貸款、ESG主題理財產品等多元化產品創新。

3. 中行以“綠色金融服務首選銀行”為目標

“十四五”規劃把綠色金融作為科技金融、綠色金融、普惠金融、跨境金融、消費金融、財富金融、供應鏈金融、縣域金融等八大金融之一，制定了“中銀綠色+”產品體系和服務方案。

4. 建行：以成為全球領先的可持續發展銀行為目標

通過《綠色金融發展戰略規劃（2022-2025年）》，將綠色、可持續理念融入經營管理與戰略決策，打造涵蓋綠色信貸、綠色債券、綠色基金、綠色租賃等類型的多元化服務體系。

5. 交行把綠色作為全集團業務經營發展的底色

打造普惠金融、貿易金融、科技金融、財富金融四大業務特色，并把綠色作為全集團業務經營發展的底色，建立健全綠色金融“四項機制”“五項體系”，從行業產業、區域、產品等多維度引導全行綠色低碳發展。

6. 郵儲致力于建設一流的綠色普惠銀行和氣候友好型銀行

明確發力普惠金融、財富金融、產業金融、綠色金融四大領域，大力發展可持續金融、綠色金融和氣候融資。打造科技金融、生態金融、協同金融、產業金融、綠色金融及風險合規貫穿始終的“5+1”戰略路徑。

（二）完善綠色金融組織架構設置

在突出董事會領導地位，優化監事會、戰略發展委員會、社會責任和消費者權益保護委員會、薪酬委員會等組織職能的基礎上，設立綠色金融專業委員會等專業組織。

工行優化風險管理委員會下設的綠色金融（ESG與可持續金融）委員會職能，作為高管層對綠色金融與ESG相關工作實施統籌領導及協調推進的輔助決策機構；農行組建了綠色金融/碳達峰碳中和工作委員會，加強綠色金融戰略統籌力量；中行在高級管理層（執行委員會）下設有綠色金融委員會，并有專業團隊開展綠色金融工作，推動綠色金融發展落到實處；建行設立綠色金融發展委員會，統籌規劃和推進集團綠色金融工作，下設“雙碳”工作小組，研究和推進資產組合層面以及自身運營層面的碳達峰、碳中和；交行以高級管理層及其下設的綠色金融發展委員會根據綠色金融發展戰略，制定全行發展綠色金融、服務“碳達峰、碳中和”目標的工作舉措，并積極推動落實；郵儲在總、分行成立碳達峰碳中和暨綠色金融領導小組，總體部署和系統推進“雙碳”工作，累計成立碳中和支行、綠色支行和綠色金融部門等綠色金融機構23家。

（三）提升綠色金融管理體系效用

1. 完善綠色金融制度體系

（1）工行制定《工商銀行投融資綠色指南（試行）》《關于貫徹落實<銀行業保險業綠色金融指引>有關事項的通知》《2022年度行業投融資政策》《關于加強綠色金融改革創新試驗區金融服務的意見》《關于加強綠色金融統計標識管理的通知》《關于開展全行綠色融資統計數據管理自查工作的通知》等政策制度，強化綠色金融的專項管理。

（2）中行完善“1+1+N”的綠色金融政策體系。2022年發布了20余個配套政策，形成涵蓋加強考核激勵、優化經濟資本、差異化授權、配置人事費用等13個方面的政策支持包，對綠色金融發展形成有利支撐。

（3）交行完善“2+N”綠色金融政策體系，制定《交通銀行服務碳達峰碳中和目標行動方案》《交通銀行綠色金融政策包（2022年版）》《交通銀行綠色信貸實施辦法》《關于加快綠色信貸業務發展的意見（2021年版）》《關于落實人民銀行<銀行業金融機構綠色金融評價方案>的意見》等政策，從行業產業、區域、產品等多維度引導全行綠色低碳發展。

（4）郵儲印發2022年碳達峰碳中和暨綠色金融工作要點、小企業綠色普惠金融服務工作方案、“三農”金融條線綠色金融發展等文件，明確年度工作目標和重點任務，推動普惠金融和綠色金融融合發展優化資源配置，健全激勵機制。

2. 優化綠色金融授信政策

（1）工行將綠色產業主導行業包括鐵路、城市軌道交通、水電等均定位為積極進入類行業，下調經濟資本占用系數，匹配授權等差異化信貸政策。

（2）農行修訂風電、太陽能發電、生物質能發電等行業信貸政策，明確行業管理策略及綠色發展導向。對符合條件的綠色信貸業務，在授權、評級、行業限額及產品創新等方面實施差異化政策安排。

（3）中行制定或修訂了氫能、風力發電、抽水蓄能、林業等近10個綠色相關行業授信政策，新制定《關于排污權用能權用水權押品管理的指導意見》，為業務開展提供細化指導。

（4）建行出臺75個行業信貸政策，涵蓋農業、電力、林業、礦業、交通運輸、材料、建筑等重點行業；制定《大中型對公客戶信用審批申報材料模板》，將客戶或項目的環境與氣候風險管理作為客戶選擇準入調查評價、授信審批、貸后管理等環節的重要內容；將符合綠色信貸標準項目納入“綠色通道”，執行差別化流程，提高業務辦理效率。

（5）交行以“一個綱要+三個維度延伸”的授信政策體系（在《綱要》《行業投向政策》《一行一策》《專項政策》）完善綠色金融相關管理要求。新增清潔能源產業鏈、新能源汽車產業鏈專項授信策略指引，以及風電項目、光伏發電項目、光伏制造產業鏈3個新能源領域審批指引，并在能源、制造業、城鄉建設、交通運輸等重點領域授信政策中融入綠色低碳發展要求，重點清潔能源、節能環保等具有顯著碳減排效應的領域，加大信貸支持力度。

（6）郵儲在授信政策中推動金融資源向生物多樣性領域和基于自然的解決方案傾斜；單列綠色金融和氣候融資授信政策指引，將水電、風電、光伏發電、垃圾發電、節能環保、新能源汽車、鐵路、軌道交通等行業列為鼓勵進入類；積極支持煤電、煤炭、鋼鐵、有色金屬等高碳企業綠色轉型發展，保障其合理融資需求；堅決執行環境評價一票否決制度。

3. 強化綠色金融資源保障

為支持綠色金融發展，六大行在信貸資源、資本占用、資金定價、考核激勵、專業人才等方面制定相關政策，強化差異化自由投入支持，實現對綠色金融的有效保障。

信貸資源方面，六大行都安排綠色貸款專項規模，優先保障綠色產業信貸的投放。資金價格方面，對于綠色貸款實施內部資金轉移價格（FTP）優惠激勵措施。對于綠色金融的經濟資本占用采取差異化計量策略。在績效考核方面，工行將綠色金融納入對分行績效考核指標體系的社會責任板塊；農行則掛鉤綠色信貸配置專項激勵費用；建行則實行薪酬與可持續發展掛鉤，考核新興產業貸款和綠色貸款對產業發展的支持情況；在專業人才方面，農行不斷充實綠色金融專業人才；中行印發了《中國銀行綠色金融人才工程方案》，建立3個層次6個方向共計1萬人的“十四五”綠色金融人才培養體系。

4. 提升綠色金融風險管理能力

（1）工行制定《工商銀行投融資綠色指南（試行）》，為投融資業務ESG風險防控提供豐富的操作指南，通過ESG風險識別關鍵點、最低準入標準、優秀標準、綠色投向領域，有效提高ESG風險防控的有效性和針對性。通過“融安e防”信用風險監控系統，依托大數據及工業遙感識別技術，實現基建、綠色能源等領域貸后智能監控。

（2）中行制定《客戶環境（氣候）、社會和治理風險管理政策（2022年版）》，加強對信貸及投資全流程的管理，包括客戶分類、盡職調查、業務審批、合同管理、資金撥付、貸后管理、投后管理等各個環節。對于鋼鐵、水泥、電解鋁、煤化工等ESG風險較高的行業，明確特定條件下的授信由總行審批。對積極增長類的綠色相關行業擴大授權支持，下放部分光伏行業的授信審批權限，上收煉焦等部分行業的授信審批授權。嚴格遵循保護生物多樣性的法律法規和規章制度，禁止為嚴重損害生物多樣性的行為提供信貸支持。

（3）建行加強全面管理：客戶準入方面，評估客戶環境與氣候風險程度，實施“一票否決”機制。貸中審查方面，根據客戶環境與氣候風險高低程度，實行差別化授信審批策略，對鋼鐵、水泥、煤炭開采、火電等社會、環境與氣候風險較高領域，實施風險升級管理流程，將新增項目貸款審批權集中于總行；貸后管理方面，在貸后檢查中增加環境與氣候風險的內容，加強風險預警核查跟蹤管理，及時核查預警信號。對于存在重大環境與氣候風險的客戶，嚴格控制信貸敞口，加快風險化解。

四、六大行自身綠色運營能力提升

六大行都積極推行綠色運營，明確重點任務和工作要求，倡導綠色低碳環保理念，推行綠色辦公、線上會議、雙面打印、光盤行動、低碳出行、節水節電等要求，并在加強碳核算、綠色網點運營與服務、綠色采購等方面做出有效成果。

（一）加強碳核算與碳足跡管理

工行投產自主研發的碳足跡管理數據統計系統，利用收集的歷史碳排放數據，分析節能降碳潛力，為下一步低碳運營管理提供技術支持。農行建立碳盤查體系，制定 “碳盤查”實施方案，持續優化“碳盤查”工作方法和流程，提升碳管理能力，推進全行的節能降碳。中行持續推動運營環境信息盤查，并增加了水、紙張、廢棄物和綠色建筑等盤查項目。建行積極完善監測診斷、能源審計和維護保養等制度，建立分類統計臺賬，定期統計、分析能源消耗數據，深挖節能潛力；開發應用碳排放數據管理平臺，全面盤查2022年全行能源及資源消耗狀況。交行制定《能源計量管理制度》，明確能源計量目標，以加強能源計量管理；通過盤查了解自身運營碳排放現狀，制定自身運營碳減排目標，明晰重點落實舉措。郵儲啟動溫室氣體排放核算工作，對全部自營機構2019—2022年度的天然氣、燃煤、液化石油氣、汽油、柴油、電力、熱力等碳排放數據進行盤查與測算，科學制定針對性的碳減排計劃。

（二）推行綠色網點建設及服務

農行明確綠色網點建設思路，以網點升級改造為契機，深入踐行綠色運營和低碳發展理念，細化節能減排措施，推進網點綠色化運營；中行制定《中國銀行網點綠色建設規范》，從布局選址、室內環境、裝修施工、資源利用等維度規范網點綠色建設要求，且已建成綠色金融特色網點157家；建行通過使用綠色低碳建材、降低用能負荷、拓展可再生能源使用等方式進行網點新建或裝修，并且持續推進網點實施交易電子化無紙化，擴大回單、憑證及印章的電子化應用范圍及綠色低碳柜面業務服務；郵儲在全行自營網點開展綠色支行示范網點創建工作，2022年度已有25家綠色信貸發展環境好、硬件設施完善、管理基礎扎實的支行成為“2022年度綠色支行示范網點”。

（三）強化綠色采購和綠色建設

六大行均重視綠色采購和綠色建設。如中行在集中采購項目新增“綠色采購”標識；參考國家標準、行業標準以及政府采購對于環保節能產品、環境標準產品、綠色產品體系等目錄清單的要求合理評估節能環保要求；落實綠色數據中心建設要求，新建數據中心設計充分考慮綠色節能措施。建行制訂《綠色采購商品目錄》，夯實綠色采購管理基礎；在選型測試、供應商資格審查、采購執行環節關注供應商及商品的綠色指標；強化運營數據中心節能管理；強化綠色數據中心建設分析研究，推行低碳節能措施。郵儲則建立健全數據中心能耗監測機制和技術體系，建設新一代動環監控系統和AI能效管理智能化管控系統；持續開展空調群控節能調優；強化新建機房綠色設計、綠色建設等。

五、數字技術賦能綠色金融發展

《金融科技發展規劃（2022-2025年）》明確要求“在綠色金融領域，運用數字技術開展綠色定量定性分析，強化綠色企業、綠色項目智能識別能力，提升碳足跡計量、核算與披露水平……利用大數據、人工智能等技術建立綠色信息監測與分析模型，搭建風險知識圖譜實現對企業的風險監控，量化環境效益和轉型風險，提升綠色金融風險管理能力。”六大行在以數字技術賦能綠色金融方面做出了前沿實踐。

（一）提高綠色智能識別能力嚴防“漂綠”“洗綠”

工行構建客戶行業、項目與綠色產業的映射關系，使用系統智能識別與人工核實糾偏相結合的方式，提升綠色貸款識別效率和管理水平；農行運用大數據和金融科技手段，圍繞“精準識別、管理賦能、風險管控”等，提升綠色金融服務能力和業務精細化管理水平；中行投產綠色金融管理系統一期，支持智能識別及環境效益精準測算；建行開展綠色信貸認定工作及系統優化開發，規范綠色信貸業務認定流程，嚴防“漂綠”“洗綠”行為；郵儲正式上線綠色標識自動識別和節能減排數據測算功能，滿足綠色金融數字化發展管理需要。

（二）加強數字技術在碳足跡與綠色風險等方面的管理

工行投產碳足跡管理數據統計系統，不斷提升自身低碳運營水平；建行蘇州分行開發“綠色金融GIS管理平臺1.0”，定制智能綠色信貸管理、AI智能輔助識別、企業環境風險監測、區域環境監測、碳排放指標監測等五大功能模塊，提升綠色金融業務管理能力；郵儲推動綠色金融大數據平臺建設，依托 “金睛”信用風險監控系統，推進人民銀行金融數據綜合應用試點項目“基于大數據技術的綠色信貸服務”，率先接入蔚藍地圖等環保數據，完善環境信息數據庫，緩解綠色金融市場交易活動中信息不對稱問題。

（三）構建對公客戶自動化ESG評價體系和個人“碳賬本”

建行構建全量對公客戶自動化ESG評價體系及ESG評級工具并在全行推廣應用，由系統自動生成客戶ESG評級結果，支持信貸投資業務高質量可持續發展；通過手機銀行APP、建行生活APP等終端識別用戶在日常低碳生活及金融場景中的綠色行為，引入權威碳排放計量規則，運用大數據、人工智能等數字技術，基于數據中臺建立可全行共享的碳減排計量數據服務，進行碳減排測算，形成個人“碳賬本”，記錄消費端個人碳足跡。

（四）金融科技輸出賦能企業客戶綠色低碳展業

交行開發完成了“智慧企服”系統平臺餐飲管理模塊助力光盤行動。系統根據餐標建立菜品庫，按規則自動生成菜譜，結合用餐人數自動生成食材采購量，通過大數據積累不斷完善菜單、食材采購的合理性、科學性，降低采購成本，避免過量采購，造成食材浪費，同時降低因過多備餐而帶來的水、電、氣的浪費。

六、對銀行發展綠色金融的建議

（一）明確綠色金融戰略定位

商業銀行應把綠色金融提高到企業級戰略高度，結合碳達峰、碳中和目標融合自身綠色轉型目標，制定行動方案和里程碑計劃，清晰繪制時間表和路線圖，把綠色金融業務作為重點業務領域，建立專門的管理機制、服務機制、創新機制、激勵機制，結合《銀行業保險業綠色金融指引的通知》的要求，積極推動綠色金融業務發展，促進經濟社會全面綠色轉型。

（二）建立綠色金融專業組織

商業銀行應在充分發揮董事會、監事會、戰略發展委員會、社會責任和消費者權益保護委員會、薪酬委員會等高層組織的領導、決策職能基礎上，建立如綠色金融委員會、綠色金融業務部、綠色金融專營支行等專業部門或業務單元。通過專業組織在綠色金融業務規劃、產品創新、流程優化、風險防控、綠色營銷等方面形成合力。

（三）強化綠色金融管理體系

商業銀行應搭建綠色金融全面管理體系，從綠色金融發展規劃、綠色企業或項目準入政策、綠色業務授信政策、綠色信貸管理流程、綠色金融資源匹配、綠色風險識別與管理、綠色業務統計分析、綠色金融科技應用等多方面實施差異化管理策略，形成涵蓋差異化授權、信貸投放、考核激勵、經濟資本占用、資金成本優惠、專業人才培養、綠色風險防控、環境壓力測試、金融科技支持等全方面的管理體系。

（四）加快綠色金融產品創新

商業銀行應深入研究綠色項目、綠色企業的金融服務需求和需求主體特點，圍繞綠色信貸、綠色債券、綠色投行、綠色基金等方面，探索碳創新中和、可持續發展掛鉤、綠色權益擔保等相關綠色金融產品，融合科創金融、普惠金融、鄉村振興等領域，構建綠色金融服務場景，加快綜合化轉型進程，以綠色產品創新助推經濟社會綠色發展。

（五）提高數字技術應用能力

商業應聚焦綠色企業和項目智能識別、碳核算與環境效益測算、環境信息披露、ESG評價等重點環節，采用人工智能、大數據、云計算、物聯網等數字技術，構建綠色標簽知識圖譜、綠色深度識別模型、綠色風險防控模型，構建綠色資產管理系統、綠色信貸系統、環境風險監測預警系統、ESG評價工具等科技應用，實現綠色業務數據和資源的有效管理，精準施策、有效支持，以數字技術為抓手，助推綠色金融發展。

隨著綠色金融政策體系的完善和數字技術的不斷發展，商業銀行將能夠更好地服務綠色產業，服務企業轉型升級，提升綠色風險管理的精確性，以先進大行先進經驗為參考，加快綠色金融的業務場景創新，構建差異化支持綠色產業的發展策略，以金融的力量助力“雙碳”目標的實現。

注：內容資料來源于主要六大行2022年度報告，參考ESG報告作為補充，不同銀行可能存在數據口徑差異，如有誤差請指正。實習生文晉賢對文章亦有貢獻。